Como Funciona o Imposto para Autônomos nos EUA
Se você trabalha por conta própria nos EUA, é responsável por pagar o imposto sobre o trabalho autônomo (SE tax) além do imposto de renda. Esse imposto cobre suas contribuições para o Seguro Social e o Medicare, da mesma forma que os impostos sobre a folha de pagamento dos funcionários tradicionais. Aqui está o que você precisa saber.
1. O Que é o Imposto sobre o Trabalho Autônomo?
O imposto para autônomos inclui:
• 12,4% para o Seguro Social (sobre rendimentos até $168.600 em 2024).
• 2,9% para o Medicare (sobre toda a renda autônoma).
• 0,9% adicional de Medicare (sobre rendimentos superiores a $200.000 para solteiros ou $250.000 para casados).
Total do imposto: 15,3% sobre os rendimentos líquidos.
2. Quem Deve Pagar Esse Imposto?
Você deve pagar esse imposto se:
• Seu lucro líquido como autônomo for $400 ou mais.
• Você trabalha como freelancer, contratado, trabalhador da gig economy ou dono de um pequeno negócio.
• Você recebe rendimentos de uma sociedade (partnership).
3. Como Calcular e Pagar o Imposto sobre o Trabalho Autônomo
Passo 1: Calcule Seus Rendimentos Líquidos
• Use o Formulário Schedule C para calcular seus rendimentos após as deduções comerciais.
Passo 2: Aplique a Taxa de Imposto
• Multiplique seus rendimentos líquidos por 92,35% (para ajustar a parte dedutível do empregador).
• Multiplique o resultado por 15,3% para obter o valor do imposto.
Passo 3: Pague Impostos Trimestralmente
• Autônomos devem pagar impostos estimados trimestralmente (15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro).
• Use o Formulário 1040-ES para calcular e enviar os pagamentos.
4. Como Reduzir o Imposto sobre o Trabalho Autônomo
• Deduzir metade do imposto SE na sua declaração.
• Criar uma LLC e optar pelo status S-Corp para reduzir a carga tributária.
• Maximizar as deduções comerciais (escritório em casa, equipamentos, internet, contribuições para aposentadoria, etc.).
5. O Que Acontece Se Você Não Pagar?
• Você pode enfrentar multas e juros do IRS.
• O IRS pode confiscar bens ou reter salários para cobrar impostos não pagos.
• Seus benefícios do Seguro Social no futuro podem ser afetados.
