Cómo Funciona el Impuesto para Trabajadores Autónomos en EE.UU.
Si trabajas por cuenta propia en EE.UU., eres responsable de pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE tax) además del impuesto sobre la renta. Este impuesto cubre tus contribuciones al Seguro Social y Medicare, de la misma manera que los empleados tradicionales pagan a través de la nómina. Aquí te explicamos todo lo que debes saber.
1. ¿Qué es el Impuesto sobre el Trabajo por Cuenta Propia?
El impuesto para autónomos incluye:
• 12.4% para el Seguro Social (sobre ingresos hasta $168,600 en 2024).
• 2.9% para Medicare (sobre todos los ingresos por cuenta propia).
• 0.9% adicional de Medicare (sobre ingresos superiores a $200,000 para solteros o $250,000 para parejas casadas).
Total del impuesto: 15.3% sobre los ingresos netos.
2. ¿Quién Debe Pagar Este Impuesto?
Debes pagar este impuesto si:
• Tus ingresos netos por cuenta propia son $400 o más.
• Trabajas como freelancer, contratista, trabajador de la economía gig o dueño de negocio.
• Recibes ingresos de una sociedad o partnership.
3. Cómo Calcular y Pagar el Impuesto sobre el Trabajo Autónomo
Paso 1: Calcula tus Ingresos Netos
• Usa el Formulario Schedule C para calcular tus ingresos después de deducciones de negocio.
Paso 2: Aplica la Tasa de Impuesto
• Multiplica tus ingresos netos por 92.35% (para ajustar la parte deducible del empleador).
• Multiplica el resultado por 15.3% para obtener el monto de tu impuesto.
Paso 3: Paga Impuestos Trimestralmente
• Los autónomos deben pagar impuestos estimados cada trimestre (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero).
• Usa el Formulario 1040-ES para calcular y enviar los pagos.
4. Cómo Reducir tu Impuesto sobre el Trabajo Autónomo
• Deduce la mitad del impuesto SE en tu declaración.
• Forma una LLC y elige el estatus S-Corp para reducir la carga fiscal.
• Maximiza las deducciones de negocio (oficina en casa, equipo, internet, aportes a la jubilación, etc.).
5. ¿Qué Sucede Si No Pagas?
• Puedes enfrentar multas e intereses del IRS.
• El IRS puede embargar bienes o salarios para cobrar impuestos no pagados.
• Tus beneficios de Seguro Social en el futuro pueden verse afectados.